Met de BMW Online ben je in staat bepaalde jaarlijks terugkerende BMW-berekeningen met betrekking tot de waardering van al dan niet ingegane pensioenen, lijfrenten, stamrechten en andere periodieke uitkeringen uit te voeren. Daarnaast kun je eenmalige en vrije berekeningen maken die zich niet voor automatisering lenen. Zoals het vaststellen van een periodieke uitkering uit een bepaald kapitaal. Welke type berekeningen je allemaal met BMW Online kunt maken, lees je in het artikel type berekeningen.
Overigens kun je binnen één dossier tot 5 afzonderlijke berekeningen naast elkaar worden gemaakt. Handig voor pensioendossiers als sprake is van pensioenaanspraken met verschillende pensioenleeftijden afkomstig uit verschillende fiscale regimes. Bij deze berekeningen wordt onderscheid gemaakt tussen verzekerde en bancaire periodieke uitkeringen. Bij verzekerde periodieke uitkeringen wordt gebruik gemaakt van actuariële berekeningsmethoden en -grondslagen. Bij bancaire uitkeringen wordt gebruik gemaakt van financiële rekentechnieken (zonder overlevings- en sterftekansen).
Heb je berekeningen gemaakt met de on premises-versie van BMW? Dan importeer je de dossiers in een paar klikken via de BMW Import Wizard.
Berekeningen robotiseren
Jaarlijkse pensioenberekeningen zijn uitstekend te robotiseren. Dit betekent dat de berekeningen voor de waardering én de verloning ieder jaar volledig geautomatiseerd uitgevoerd worden. Automatische berichten informeren je over de voortgang en met speciale exports download je alle relevante berekeningsresultaten voor een efficiënte verwerking ten behoeve van de verloning of de jaarrekening. Het robotiseren van berekeningen biedt je gemak, je bespaart tot 90% aan tijd, je verhoogt de marge op adviesdeclaraties én je maakt uren vrij die je in kunt zetten voor andere declarabele werkzaamheden.
Lees verder in het artikel Robotiseren van jaarlijkse berekeningen.
Uitgangspunt van berekening
In eerste instantie kan worden gekozen voor een berekening op basis van:
- een uitkering
- een koopsom
Bij een berekening op basis van een uitkering gaat het om de waardering van de periodieke uitkeringen (pensioen, lijfrente, gouden handdruk).
Bij berekeningen op basis van een koopsom wordt die koopsom herleid naar een periodieke uitkering, die op zijn beurt weer gewaardeerd moet worden.
Grote verscheidenheid aan uitkeringen
Periodieke uitkeringen kunnen in veel verschillende vormen voorkomen:
- verzekerd of bancair
- direct ingaand of uitgesteld
- levenslang of tijdelijk
- per maand, per kwartaal, per halfjaar of per jaar
- vóóraf (prenumerando) of achteraf (postnumerando)
- met of zonder overgang op de partner en/of de kinderen bij overlijden van de eerste verzekerde op basis van een direct ingaande of uitgestelde dekking
- met een standaard of gespecificeerde nabestaandenuitkering
- met voor- en/of na-indexatie
De meeste van bovenstaande begrippen spreken voor zich en behoeven geen verdere toelichting. Voor de begrippen direct ingaande of uitgestelde dekking en standaard of specificeren is dat wel het geval.
Direct ingaande of uitgestelde dekking nabestaandenvoorziening
Voor wat betreft verzekerde periodieke uitkeringen ten behoeve van de partner en/of kinderen kan worden aangegeven welke dekkingen voor de nabestaandenvoorzieningen van toepassing zijn. Er kan worden gekozen voor:
- een direct ingaande dekking
- Een uitgestelde dekking
Als sprake is van een directe dekking dan impliceert dit dat bij overlijden van de verzekerde in de dekkingsperiode de partner en/of de kinderen recht hebben op een periodieke nabestaandenuitkering. Deze kan direct ingaand of uitgesteld zijn; en levenslang of tijdelijk worden uitgekeerd.
Is sprake is van een uitgestelde periodieke uitkering ten behoeve van de eerste gerechtigde (ouderdomspensioen, oudedagslijfrente) dan kan de nabestaandenuitkering verschillende vormen aannemen:
- direct ingaand levenslang
- direct ingaand tijdelijk
- uitgesteld levenslang met direct ingaande of uitgestelde dekking.
- uitgesteld tijdelijk met direct ingaande tijdelijke of uitgestelde dekking
Bij een uitgestelde dekking vindt bij overlijden vóór aanvang van de dekkingsperiode geen uitkering plaats. Er komt alleen een nabestaandenvoorziening tot uitkering als het overlijden van de verzekerde tijdens de dekkingsperiode plaatsvindt.
Standaard of specificeren
Met “specificeren” kan de gewenste vorm voor de nabestaandenuitkering worden gekozen:
- qua dekking -> direct ingaand of uitgesteld
- qua uitkering -> direct ingaand of uitgesteld
- qua looptijd -> levenslang of tijdelijk
Hierbij kan een direct ingaande uitkering niet samengaan met een uitgestelde dekking.
Daarnaast kan worden gekozen voor “standaard”
Als de periodieke uitkering bij “in leven zijn” direct ingaand is, impliceert “standaard” dat de nabestaandenuitkering dezelfde gedaante heeft als de periodieke uitkering bij “in leven zijn”. Dus ook direct ingaand en levenslang of tijdelijk al naar gelang de periodieke uitkering “bij in leven zijn” levenslang of tijdelijk is. Met andere woorden de ingangsdatum en einddatum zijn hetzelfde.
Is de periodieke uitkering bij “in leven zijn” uitgesteld dan geldt voor de nabestaandenuitkering dezelfde einddatum (levenslang of tijdelijk). Het is wel mogelijk om voor een direct ingaande dekking (met direct ingaande of uitgestelde uitkering) of voor een uitgestelde dekking met uitgestelde uitkering te kiezen.