Om een indruk te geven van de berekeningsmogelijkheden hebben we een voorbeeld rapport bij deze tekst opgenomen. Daarin vind je alle grondslagen en resultaten van een Lijfrente Planner dossier.
In dit voorbeeld heeft een ondernemer in 2023 nog geen lijfrente of pensioen opgebouwd en een belastbare winst van € 75.000. De ondernemer is gehuwd en geboren op 1 januari 1970.
In dit rapport is de Lijfrente Planner ingevuld met een doelinkomen van € 55.000 netto vanaf 68 jarige leeftijd.
De ondernemer heeft in het verleden al € 7.500 pensioenaanspraken opgebouwd en kan rekenen op een gehuwden AOW. De onderneming denkt de ondernemer te gaan staken in 2035 en van de opbrengst zal € 183.425 omgezet gaan worden in een oudedagslijfrente.
Voor de nog op te bouwen lijfrente berekent de Lijfrente Planner de benodigde toekomstige jaar- en reserveringsruimte. Het doet dit in een toetsing van 12 scenario’s waarmee het Best Passende scenario wordt berekend. In dit dossier is dat benutting van 100% van de jaar- en reserveringsruimte.
In het rapport worden al deze elementen gebruikt om te berekenen wat de haalbaarheid is van de doelstelling, wat volgens de Reserveringsplanner de benodigde jaar- en reserveringsruimte premie is om het doel te behalen.
Omdat het doel niet 100% behaald kan worden met de fiscale ruimte, is in het rapport een opsomming gegeven van de benodigde netto premies in box 3, voor een scenario waarin gespaard, belegd, of verzekerd wordt om de doelstelling alsnog te behalen.
Tenslotte zijn alle berekeningen voor lijfrente aftrek voor het jaar 2023 in de jaarruimte en reserveringsruimte gespecificeerd.
Bijlage: Voorbeeldrapport Lijfrente Planner